中国国家税务总局公布七起涉税大案

时间: 2019-11-03 07:03    来源: 未知   
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  中新网北京4月25日消息:全国税务机关采取有效措施,严肃查处了偷、骗、抗税等违法犯罪活动,沉重打击了涉税犯罪分子的嚣张气焰。24日,中国国家税务总局公布了七起涉税案件。

  这七起案件是:宁波华能房地产开发公司特大偷税案;湖南岳阳市长江珠宝首饰有限公司虚开增值税专用发票案;重庆市重达服装有限公司虚开增值税专用发票案;哈尔滨6·24骗购增值税专用发票案;广西柳州“劳联税案”;辽宁省沈阳港深公司偷逃税案;广州市白云农村信用合作社联社税案。

  2000年6月至10月,辽宁省地方税务局查处了沈阳市港深房地产开发有限公司偷逃税款1501万元,滞纳金2503万元,合计4004万元,这是辽宁省地方税务局成立以来查处的第一大要案。

  沈阳港深房地产开发公司是1992年7月由沈阳市土地综合开发公司、香港兴益发展有限公司和深圳深安企业股份公司共同出资成立的中外合资经营企业,注册资本为363.64万美元。

  2000年6月,辽宁省地方税务局涉税违法举报中心接到反映沈阳港深房地产开发公司搞假合资、骗取税收优惠、偷逃税款的举报后,立即对港深公司进行了封闭检查,查清了港深公司大量的偷逃税事实:

  搞假合资,骗取税收优惠。由于香港方资金不到位,其股权于1995年已被终止。但港深公司却一直未向登记主管部门进行说明,也未变更税务登记。更为严重的是1997年港深公司自己购买外汇并出具假的港方验资报告,骗取税收优惠。

  在房地产经营中采取各种非法手段偷逃税款。在土地权转让、联合集资建楼、转售住宅小区、出租房屋等项目中均存在恶意偷逃税款的行为。

  其他方面的偷逃税问题还有:1993年至2000年港深公司一共少申报各种税款58万元;制造假工资表,偷逃个人所得税6万元;合同、协议未申报印花税偷逃税款近3万元;办公室装修偷逃税款20万元。鉴于港深公司逾期已无力足额交纳查补税款及滞纳金,辽宁省地方税务局对港深公司的财产依法查封、扣押,并于2000年10月对这家公司剩余财产进行拍卖,共抵顶税款3010万元。(完

  2000年4月,广州市地方税务局在对广州市白云农村信用合作社联社的稽查中发现,这家金融企业财务管理混乱,存在严重偷逃税款的行为。根据国家税法,应补缴税、费、罚款、滞纳金合计1419多万元。其中营业税427万元,个人所得税772万元,房产税138万元。

  据介绍,这是一起典型的金融企业偷逃税案。这家企业纳税观念淡薄,财务管理混乱。1995年至1997年间,白云联社基本处于失控状态,原副主任肖某未经正常放贷审批手续,指使财务人员以转帐、提取现金的方式先后19次从白云联社帐户上提走3824万元。这笔以项目工程款名义挪用的资金在财务核算上是划出去,实际却不是用于搞工程,致使帐目混乱,给检查工作带来很大困难。

  1998年7月白云联社早已投入使用的营业用房,却一直未入“固定资产”帐目,构成偷逃房产税的行为。而在其“固定资产”帐目中以建设网点营业用房名义,花费2930万元购入的一处房产,实际上购买的是一块土地的使用权。2000年7月,白云联社以3000万元的价格转让了该土地的使用权。但是在交易过程中,白云联社既没有和对方签定合同,也没有开具发票,目的在于故意混淆其所得性质以逃避有关税费。

  此外,白云联社从1998年1月至1999年12月间,设立各种名目发放工资、奖金,但在代缴代扣个人所得税时却采取隐瞒收入、虚假申报的手法达到偷税目的。

  据悉,1999年上半年,岳阳国税局接到全国十几个地区国税部门要求对岳阳市长江珠宝首饰有限公司协查的要求后,于1999年6月对该公司稽查,发现该公司1999年1月7日从广东潮阳翠鹏珠宝首饰有限公司购进珠宝、铂金饰品,销往浙江老凤祥首饰厂等单位营业额达1.3亿元,而在岳阳的税负率仅万分之三。

  经公安机关缜密侦察发现,广东“翠鹏”公司名存实亡,“翠鹏”公司开至岳阳的进项增值税专用发票全部是假增值税专用发票,并挖出了以广东潮阳人蔡逸生为首,利用增值税专用发票骗取国家税款的10人犯罪团伙。1997年3月开始,蔡逸生一伙先后利用“岳阳市银苑贸易公司”和自设的“长江公司”、“岳阳市潇湘首饰有限公司”的名义,大量使用假增值税发票和大肆虚开增值税专用发票297份,价款2.6亿元,税款4427万元,价税合计3亿多元,偷骗国家税款4427万元。此案涉及到广东等16个省、市81个单位。

  由于此案涉及面广,数额巨大,危害严重,引起了税务部门和公安部门的高度重视。公安部将此案作为1999年部督办案件,国家税务总局派专人到浙江等受票量大的省市督导检查工作。目前,批捕犯罪嫌疑人6人,刑事拘留3人,案件正在进一步审理中。据统计,税务部门已追缴入库2720万元。

  2000年2月,通过稽查其他企业得到的线索,宁波市地方税务局对宁波华能房地产开发公司进行了税务稽查。经查,宁波华能房地产开发公司存在严重的偷逃税行为,偷逃营业税、城市维护建设税、房产税、教育附加费等,税、费、罚款共计540余万元。据悉,宁波华能房地产开发公司注册于宁波保税区,注册资金2000万元,主要经营项目为房地产开发。其偷税的手段之一是拆东墙、补西墙,玩弄“空手道”。1998年9月,为应付税务机关检查,华能公司将高塘花园项目销售中代扣的固定资产方向调节税拼凑出285万元,用以抵缴和义路房产销售应缴的固定资产投资方向调节税,构成严重偷税。

  为了达到偷逃税款的目的,华能公司费尽心机,以“违约金”名义掩盖“租金”的实质。1996年10月,华能公司将彩虹一百一、二、三层楼销售给第一百货商店,总金额7043万元。

  截至1999年6月,一百共向华能公司支付3460万元。之后,一百提出无力支付购房款,与华能公司达成协议:华能公司归还一百2000万元,收取所谓违约金1210万元,剩余的250万元作为一百使用彩虹一百的租金,使用期限2.5年。这一来二去,达到了偷逃营业税的目的。1999年8月,华能公司将高塘公寓面积约3473平方米的房产以每平方米1799元的价格销售给华都大酒店,价格明显偏低。经外围调查取证证实,是华能公司与华都大酒店通过相互压低价格的方式实现了共同偷税。

  据悉,1994年10月,柳州市国税局根据群众举报,对柳州劳联股份有限公司、柳州市对外经济贸易公司、中国机械对外经济技术合作公司柳州分公司进行了稽查。香港六合开奖结果直播,经查,犯罪嫌疑人郑猛伟、周子羽、吴铁雄和周旭尧于1994年5月至11月间,伙同上述三户企业以“代销代理”为幌子,大肆虚开增值税专用发票骗税。

  全案共计虚开增值税专用发票131份,价税合计3.6亿元,税款5320万元。其中,这三户企业非法抵扣税款1489万元,骗取出口退税款1756万元(174万元因案发未予办理退税)。涉案的武汉市轻工业进出口公司、中国电子进出口公司山西公司共从当地税务机关办得出口退税款392万元。国家税款总计被骗达2148万元。

  根据相关法律、法规,柳州市国税局于1998年7月对上述三户企业下达了《税务案件处理决定书》之后,三户企业要求复议。柳州市国税局根据复议结果又重新下了《税务案件处理决定书》,涉案企业补税、罚款共计6500万元。由于涉案企业拒不执行税务处理决定,柳州市国税局依法对其采取了税收保全措施。

  鉴于此案涉案金额巨大、情节特别严重,柳州市国税局已于1996年6月将此案移送柳州市检察院,市检察院于1998年1月将此案移送市公安局。在各部门的支持配合下广西壮族自治区高级人民法院已对此案作出终审判决,主犯郑猛伟被判无期徒刑,剥夺政治权利终身。执法机关共追缴款物折合人民币1270多万元。

  据悉,2000年6月,哈尔滨市国家税务局在实施发票专项检查中发现哈尔滨市正联物资经销有限责任公司开出的增值税专用发票比较可疑,即对其展开了调查。经协查,这户企业已被认定为失踪企业,但其失踪前却领购了发票20本,其中普通发票1本,增值税专用发票(万元版)19本。

  经查,哈尔滨市正联物资经销有限责任公司系犯罪嫌疑人王良骥、王佰军、郭彦祥等人利用虚假资料注册的虚假公司。在取得一般纳税人资格后,利用税务机关工作人员王静、王文友、许海忠等人,骗购、倒卖、虚开增值税发票。从1995年至2000年,王良骥、王佰军、郭彦祥等人先后在道里区、道外区和太平区注册了10个这样的公司,共骗购增值税专用发票244本,共计6100份。王良骥等人以发票票面价税合计2%的价格,将部分发票“批发”给叶余平等人。

  截至2000年12月末,已核实涉案发票1670份,涉及7个省市,受票企业764户,已经申报抵扣税款786万元,目前已全部挽回国家损失。这起骗购、倒卖、虚开增值税发票案的主要犯罪嫌疑人王良骥、王佰军、郭彦祥均已被捕,对涉案的51名犯罪嫌疑人采取了强制措施。

  今年1月17日,重庆重达服装有限公司法人代表许正升因涉嫌虚开增值税发票罪被捕。至此,“金税工程”在五省四市开通后通过防伪税控增值税专用发票认证查出的第一例虚开增值税发票案进入了司法程序。

  据悉,2000年12月,重庆市长寿县国税局在对本县所辖重庆市重达公司的25份防伪税控增值税专用发票进行认证时发现:该公司从江苏常州、扬州取得的防伪税控增值税专用发票密文不符,有虚开专用发票的重大嫌疑。重庆市国税局立即会同重庆市公安局成立联合专案组,对案件展开了调查。

  经查,重庆重达公司取得的25份防伪税控增值税专用发票属于伪造虚开的假发票。这些发票是重达公司于2000年5月成立后,从广东购进伪造的防伪税控增值税专用发票,www.678508.com发票内容填写的江苏常州、扬州两公司均为伪造,同时盖有伪造公司的公章,价税合计2220万元,进项税额323万元。除此之外,该公司声称从北京两户企业取得的242份手工开具的增值税专用发票也是该公司以700元的价格从北京购买的假发票,价税合计2672万元,进项税额388万元。

  调查证实,重庆重达服装有限公司属无货、无资金、无生产经营场地、无业务经营活动的企业,是一家虚开增值税专用发票的“专业”公司。这个公司法人许正升在外地购进以上虚假发票后,以特快专递的方式寄回重达公司进行抵扣。同时,这个公司还以一般纳税人身份向当地国税机关购领防伪税控增值税专用发票150份,至案发时已虚开62份,价税合计4865.8万元,销项税额706.7万元。受票单位涉及湖北、陕西、深圳、江西等地。


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